并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”
发布时间:2019-06-06 19:08

  桂林电力电容器有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 1990 年 10 月

  6 日,由全民所有制企业原桂林电力电容器总厂(以下简称“桂容厂”)改制组建而成。

  2006 年 6 月 18 日经桂林市人民政府《桂林市人民政府关于桂林电力电容器总厂出售部

  分国有资产引入外来投资增资扩股组建有限责任公司有关问题的批复》(市政函【2006】54

  号)批准,同意原桂林电力电容器总厂引入广州市白云电气集团有限公司(现白云电气集团

  有限公司,以下简称“白云集团”)增资扩股和转让部分国有净资产的方式改组为有限责任

  公司,新公司股权比例为:白云集团占 51%,部分国有净资产受让方占 34%,市国有股占

  2006 年 6 月 28 日,桂林市国资委、白云集团、桂容厂签署《关于桂林电力电容器总

  厂企业改制合作协议书》,约定白云集团以现金 6,922 万元作为出资,持有新公司 51%股

  权;桂容厂内部职工出资购买国有净资产 4,614.67 万元作为出资,持有新公司 34%股权;

  桂林市国有资产投资经营公司(以下简称“桂林国投”)以剩余国有净资产 2,035.88 万元

  2006 年 9 月 6 日,广西方中会计师事务所有限公司出具桂方中验字(2006)第 95 号

  《验资报告》,确认截至 2006 年 9 月 5 日,公司(筹)已收到出资人缴纳的实收资本合计

  13,572.5562 万元,其中白云集团以货币资金出资 6,922.0050 万元,桂林国投以桂容厂的

  净资产出资 2,035.8840 万元,王锋、卢有盟等 19 名出资人以桂容厂的净资产出资

  2006 年 9 月 12 日,桂林市工商局核发(桂林)登记内变字[2006]第 08436 号及(桂

  林)登记内变字[2006]第 08437 号《准予变更登记通知书》,同意桂容厂的名称变更及改

  2008 年 6 月 15 日,公司股东会通过决议,同意王锋将其持有本公司 6.12%股权(对应

  出资额 830.8468 万元)转让给岳毅强;同意李诚将其持有本公司 2.47%股权(对应出资额

  335.4060 万元)转让给郑广金;同意周建国将其持有本公司 1.79%股权(对应出资额

  2009 年 3 月 15 日,公司股东会通过决议,同意黄开凡将其持有本公司 1.47%股权(对

  应出资额 199.0431 万元)转让给莫阳生;同意桂林国投的名称由“桂林市国有资产投资经

  2009 年 6 月 30 日,公司股东会通过决议,同意股东岳毅强、卢有盟、黄楚秋、贾

  明、龚建华、宋玉福、刘颖、段华、黎钦文、梁琮等 10 名自然人股东以其持有的部分本公

  司股权作为出资,郑广金、于萍、张传秀、吴振全、李建德、陈文业、莫阳生、杨海荣、

  黄展等 9 名自然人股东以其持有的全部本公司股权作为出资,通过交叉组合分别设立桂林

  市容高资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容高”)、桂林市容昌资产经营有限责任

  公司(以下简称“桂林容昌”)、桂林市容慧资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容

  慧”)、桂林市容方资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容方”)、桂林市容乾资产

  经营有限责任公司(以下简称“桂林容乾”)、桂林市容坤资产经营有限责任公司(以下

  简称“桂林容坤”)、桂林市容华资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容华”)、桂

  林市容瞻资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容瞻”)、桂林市容智资产经营有限责

  任公司(以下简称“桂林容智”)、桂林市容腾资产经营有限责任公司(以下简称“桂林

  容腾”)、桂林市容飞资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容飞”)、桂林市容盛资

  产经营有限责任公司(以下简称“桂林容盛”)、桂林市容和资产经营有限责任公司(以

  下简称“桂林容和”)、桂林市容成资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容成”)、

  桂林市容兴资产经营有限责任公司(以下简称“桂林容兴”)、桂林市容通资产经营有限

  责任公司(以下简称“桂林容通”)、桂林市容丰资产经营有限责任公司(以下简称“桂

  2009 年 7 月 30 日,公司股东会通过决议,同意股东岳毅强等将其持有本公司股权转

  2017 年 3 月 24 日,公司股东会通过决议,同意股东桂林容乾等 17 家公司将其持有本

  公司的部分股权转让给湖州容睿,同时变更公司的注册资本为 135,725,561.07 元。该次股

  2017 年 8 月,股东桂林市国有资产投资经营公司名称变更为桂林市国投产业发展集团

  本公司属电力设备制造行业,主要从事电力电容器的生产和销售业务。经营范围主要

  为:经营范围:生产、销售电力电容器及成套装置、电容式电压互感器、电抗器及成套试

  验设备;本企业自产产品及技术的出口业务,本企业自产产品的技术设计、研发、咨询,对

  本企业职工的培训、技术指导;本企业生产所需的原材料、仪器仪表、机械设备、零配件

  本公司合并财务报表范围包括浙江桂容谐平科技有限责任公司、桂林智源电力电子有

  限公司 2 个子公司。详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的

  本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的

  《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计

  本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公

  本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并

  方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

  公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非

  现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的

  各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易

  的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

  确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对

  合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产

  或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照

  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

  销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收

  益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损

  益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

  合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合

  对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之

  日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债

  本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

  金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

  本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

  表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除

  了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

  外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益

  类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项

  目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收

  益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

  本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确

  认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之

  一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于

  进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利

  方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

  于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

  工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件

  之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

  失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该

  金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项

  嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所

  嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续

  持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和

  能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行

  应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

  可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未

  被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

  计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

  产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

  可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

  公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售

  金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的

  公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

  的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资

  收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

  金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权

  利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

  给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

  企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该

  金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而

  收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止

  确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到

  的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分

  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其

  他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减

  本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认

  时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资

  产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的

  部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融

  负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金

  融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金

  融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

  金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场

  上,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允

  价值;本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公

  允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重

  金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

  情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资

  存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

  备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过

  程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净

  值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减

  去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净

  值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,

  若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

  本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

  本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安

  本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权

  时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综

  合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

  政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向

  对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

  期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

  额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长

  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照

  实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权

  益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约

  本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

  后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本

  额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

  后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应

  调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额

  时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政

  策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

  处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权

  益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

  者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的

  剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

  值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

  收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投

  资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价

  的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后

  的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的

  有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在

  本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交

  易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

  制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

  对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并

  本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

  而持有的,使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等资产;不属于生产

  经营的主要设备,单位价值超过 2000 元且使用年限超过两年的有形资产。

  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确

  认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和办公设备及其

  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资

  产计提折旧。计提折旧时采用直线法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、

  本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

  在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按

  估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产

  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

  差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已

  经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

  活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可

  专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

  入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超

  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

  如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

  超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

  本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计

  量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者

  投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不

  土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他

  无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如

  发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预

  计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并

  本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目

  进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对使

  用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项

  资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

  减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述

  资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

  (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

  (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

  (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计

  (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创

  造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;其

  本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费

  本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利、短期利润分享计划及长期职

  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

  金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确

  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分

  类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供

  的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产

  辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补

  偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负

  其他长期福利主要是本公司实施的核心人员中长期激励计划中的递延激励基金。核心

  人员中长期激励计划,根据激励对象目标年薪及公司当年净利润为基数分别提取一定比例

  当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

  的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与

  或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过

  对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公

  允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

  况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成

  以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

  的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

  费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等

  待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公

  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相

  联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;

  相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认

  具体确认条件:根据合同的约定,销售需要安装验收的产品,在取得客户签字确认的

  验收单后,获得收取货款的权利,确认销售收入;销售未约定安装验收的产品,将产品发

  到指定地点,经验收后取得客户签字确认的送货清单,获得收取货款的权利,确认销售收

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

  政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付

  的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

  财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计

  与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相

  关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

  计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束

  前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置

  与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿企业以后

  期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,

  计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入

  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别

  与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关

  本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

  差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

  扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相

  应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非

  企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所

  得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照

  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

  本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

  2017 年 6 月 12 日,财政部新修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》准则施行,

  本公司在编制 2017 年 1-9 月财务报表时,执行了相关会计准则,并按照有关的衔接规定进

  按照房产原值的 70%为计税依据,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为

  (1)本公司于 2015 年 11 月 30 日取得编号为 GR2 高新技术企业证书,在

  (2)根据国家税务总局【2012】12 号公告《关于深入实施西部大开发战略有关企业

  所得税问题》的规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区符合规

  定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业,经

  企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税。本公司分别于

  (3)子公司浙江桂容谐平科技有限责任公司于 2014 年 9 月 29 日取得编号为

  GR5 高新技术企业证书,在 2014 年度至 2016 年度享受企业所得税 15%的优惠

  (4)根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税【2011】100

  号)规定,子公司浙江桂容谐平科技有限责任公司销售其自行开发生产的软件产品,按

  17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

  其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款

  (3) 2017 年 9 月 30 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

  (4) 2017 年 9 月 30 日因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无

  本期计提坏账准备金额 1,161,192.81 元;本期无收回或转回坏账准备金额。

  (4) 按欠款方归集的 2017 年 9 月 30 日余额前五名的应收账款情况

  (2) 按预付对象归集的 2017 年 9 月 30 日余额前五名的预付款情况

  本期计提坏账准备金额-835,445.14 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

  项目 2016年12月31日余额 本期增加 本期减少 2017年9月30日余额

  项目 2016年12月31日余额 本期增加 本期减少 2017年9月30日余额

  中国建设银行股份有限公司桂林分行 3,300,000.00 预收老厂区铺面转让款

  说明:公司自 2013 年 1 月 1 日起开始实施核心人员中长期激励计划,根据激励对象目

  标年薪及公司当年净利润为基数分别提取一定比例作为基本激励基金及盈利激励基金。激

  励基金年末余额的 25%可在次年 3 月之前根据《中长期激励计划管理制度》发放;剩余的

  (1)2017 年 3 月 24 日,经公司股东会决议,湖州容睿投资管理合伙企业与本公司股

  东桂林市容智资产经营有限责任公司等 17 家公司签订股权转让协议,湖州容睿以总价款

  18,833,834.58 元收购桂林市容智资产经营有限责任公司等 17 家公司持有的本公司股份

  (2)公司在历次股权转让过程中形成尾数差异 0.93 元,根据 2017 年 3 月 24 日股东

  会决议及修正后的章程规定,公司注册资本变更为 135,725,561.07 元。

  项目 2016年12月31日余额 本期增加 本期减少 2017年9月30日余额

  项目 2016年12月31日余额 本期增加 本期减少 2017年9月30日余额

  说明:依据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会【2016】22 号)要

  求,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动

  发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用

  税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项

  目。本公司 2016 年 5 月 1 日之后发生的交易按照上述规定调整,2016 年度利润表中 1-4

  月发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费仍在管理费用中列报,5-

  超、特高压交直流输电重大成套项目 225,000.00 - - 与资产相关

  直流滤波电容器技术应用及产业化 189,392.20 - - 与资产相关

  支付桂林智源电力电子有限公司股权转让款 78,000,000.00 - -

  项目 2017年9月30日外币余额 折算汇率 2017年9月30日折算人民币余额

  浙江桂容谐平科技有限责任公司 浙江杭州 浙江杭州 生产 65.60 - 投资设立

  2017 年 5 月,公司以货币资金 7,800 万元向股东白云集团收购其持有的桂林智源电力

  截止 2017 年 9 月 30 日,本公司无应披露未披露的重大或有事项。

  截止 2017 年 9 月 30 日,本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

  2017 年 3 月 24 日,经公司 2017 年第一次股东会决议,同意设立持股平台湖州容睿投

  资管理合伙企业(以下简称“湖州容睿”)收购本公司 4.411%股权,该股权仅能用于未来

  2017 年 5 月 12 日,黎钦文等 13 位公司职工代表成立湖州容睿投资管理合伙企业(有

  限合伙),黎钦文为普通合伙人,其他 12 人为有限合伙人。13 名职工代表是为未来激励

  对象通过湖州容睿代持有本公司 4.41%股权,除配合进行未来激励对象取得的湖州容睿合

  2017 年 5 月 24 日,湖州容睿与白云集团签订借款协议,白云集团向湖州容睿提供无

  息借款 18,833,834.58 元,借款用于支付湖州容睿购买本公司股权的转让价款。

  2017 年 5 月 24 日,湖州容睿与本公司股东桂林市容智资产经营有限责任公司等 17 家

  公司签订股权转让协议,湖州容睿以总价款 18,833,834.58 元收购桂林市容智资产经营有

  本期计提坏账准备金额 2,346,579.02 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

  本期计提坏账准备金额-1,176,704.32 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。